Consultoría en Planes de Retiro

En el caso de los Planes de Retiro, si bien, el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) otorga beneficios pensionarios por cesantía en edad avanzada y vejez, por su monto, tienen por objetivo servir más como una plataforma básica de bienestar, que satisfacer todas las necesidades económicas de las personas. Las pensiones privadas complementarias a la seguridad social, siguen siendo una necesidad.

La generación inscrita al IMSS hasta el 30 de junio de 1997 recibirá, en lo general, mejores pensiones que las generaciones inscritas a partir del 1º de julio del mismo año, en virtud de las reformas a la Ley del Seguro Social, en las que se sustituyó el antiguo sistema de beneficio definido o reparto por uno de contribución definida o de cuentas individuales, menos generoso que el primero, aun con las reformas a la Ley del Seguro Social del 16 de diciembre de 2020.

Los planes de retiro son una parte importante de la remuneración total; sin embargo, su diseño o re-diseño debe considerar aspectos importantes como son los siguientes:

• Competitivo en el mercado de referencia, si se pretende lograr retención de talento clave.
• Viabilidad financiera de corto, mediano y largo plazo.
• Exposición a los diferentes riesgos, entre otros longevidad e inversiones, cuando se encuentran fondeados.
• Alineado a las estrategias del negocio.

Los tipos de planes de retiro mas comunes en el mercado son los siguientes:

• Beneficio definido/costo variable: Se conoce el beneficio que se recibirá́ a la edad de jubilación, pero se desconoce el costo total del plan, por lo que año con año se estima el costo de éste mediante métodos actuariales. Ya sea para el registro del pasivo y costo en Estados Financieros, o bien, también para efectos de fondeo del Plan.
• Contribución definida/beneficio variable: Se conoce el costo del plan o monto de la contribución a la cuenta individual del trabajador; no se conoce el nivel de beneficio para el que alcanzará la cantidad que se acumule a su favor.
• Planes Mixtos: Cualquier combinación entre los planes descritos anteriormente y tienen como propósito reducir la incertidumbre sobre el monto del beneficio a la edad de jubilación y/o del costo del plan en el tiempo.